THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Ở MỸ: THÔNG TIN MỚI 2024

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ không chỉ là một phần quan trọng của hệ thống thuế Hoa Kỳ mà còn là một chủ đề phức tạp được những người Việt Nam có ý định cư trú tại nước ngoài quan tâm. Trong bài viết này, TerraNova sẽ giúp bạn tìm hiểu về cách mà thuế thu nhập cá nhân hoạt động, những tầng lớp thuế khác nhau và cách chúng có thể ảnh hưởng đến người dân Mỹ.

THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Ở MỸ LÀ GÌ TRONG HỆ THỐNG THUẾ?

Hiểu một cách đơn giản thì Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ được hiểu chính xác là phần thu nhập mà một cá nhân kiếm được trong một năm tài chính. Thu nhập này có thể bao gồm mức lương, lợi nhuận từ đầu tư, tiền lãi từ tiết kiệm, tiền thưởng, và các khoản thu nhập khác.

CÁC MỨC THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Ở MỸ CẬP NHẬT MỚI NĂM 2023

Theo quy định của chính phủ liên bang, hiện tại có bảy khung thuế suất lũy tiến áp dụng cho thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, được phân chia như sau: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%, và 37%. Mỗi khung này được áp dụng cho một khoảng thu nhập chịu thuế nhất định. Thu nhập chịu thuế là số tiền còn lại sau khi trừ đi các khoản giảm trừ và miễn trừ. Mỗi cá nhân chỉ phải đóng thuế theo một khung duy nhất cho mỗi đô la trong khoảng thu nhập đó. 

Bảng dưới đây minh họa các khung và khoảng thu nhập chịu thuế cho bốn loại người nộp: người độc thân, người đã kết hôn nộp riêng, người đã kết hôn nộp chung, và chủ hộ gia đình.

CÁCH TÍNH THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Ở MỸ

Để tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, bạn cần thực hiện các bước sau:

Bước 1: Xác định tổng thu nhập trong năm tài chính. Tổng thu nhập bao gồm mọi khoản thu nhập như tiền lương, tiền công, tiền tip, tiền bán bất động sản, tiền trúng số... Chi tiết các loại thu nhập này có thể được xem trên trang web của IRS.

Bước 2: Trừ các khoản giảm trừ và miễn trừ để tìm ra thu nhập chịu thuế. Có hai loại giảm trừ chính: giảm trừ chuẩn và giảm trừ chi tiết. Bạn chỉ có thể chọn một trong hai loại sau:

Giảm trừ chuẩn là một khoản giảm trừ cố định được áp dụng cho mọi người nộp thuế không phụ thuộc vào tình hình cá nhân. Mức giảm trừ chuẩn năm 2024 là:

• Người độc thân hoặc kết hôn nộp riêng: 14.600 USD
• Người đã kết hôn nộp chung:  29.200 USD
• Chủ hộ gia đình: 21.900 USD

Giảm trừ chi tiết là một khoản giảm trừ dựa trên các khoản chi tiêu cụ thể của bạn trong năm tài chính, bao gồm các khoản chi tiêu như chi phí y tế, chi phí học tập, chi phí từ thiện, chi phí nhà cửa và lãi suất vay mua nhà, chi phí di chuyển liên quan đến công việc.

Bước 3: Áp dụng các khung thuế suất lũy tiến cho từng phần thu nhập chịu thuế để tính số tiền thuế phải nộp cho cấp liên bang. Bạn có thể tham khảo bảng khung thuế suất ở trên hoặc sử dụng các công cụ tính thuế trực tuyến như TaxAct hoặc TurboTax.

Bước 4: Tính số tiền thuế phải nộp cho cấp tiểu bang và cấp địa phương. Mỗi bang và khu vực có mức thuế và cách tính riêng biệt. Bạn có thể xem chi tiết các mức thuế của từng bang trên trang web của Tax Foundation hoặc sử dụng các công cụ tính thuế trực tuyến như SmartAsset hoặc WalletHub.

Bước 5: Cộng số tiền thuế của cấp liên bang, cấp tiểu bang và cấp địa phương để tính tổng số tiền thuế phải nộp trong năm tài chính.

Các khoản giảm trừ thuế bổ sung có thể được áp dụng, bao gồm chi phí nuôi dưỡng con cái, chăm sóc người già hoặc người tàn tật, đóng góp vào quỹ hưu trí, mua sắm thiết bị tiết kiệm năng lượng, chi phí học tập cao học, mua nhà lần đầu tiên, vv. Chi tiết và điều kiện áp dụng của các khoản giảm trừ này có thể được xem trên trang web của IRS hoặc từ một chuyên gia kế toán.

NHỮNG LOẠI GIẢM TRỪ CHO THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN Ở MỸ

4.1. Các khoản khấu trừ

• Khấu trừ tiêu chuẩn: 

Đây là số tiền cụ thể được trừ từ thu nhập để giảm số tiền phải đóng thuế. Nó bao gồm khoản khấu trừ tiêu chuẩn cơ bản và các khoản khấu trừ bổ sung cho người từ 65 tuổi trở lên và/hoặc có tình trạng mù lòa. 

• Khấu trừ tiêu chuẩn tăng lên: 

Người có tổn thất ròng do thảm họa có thể chọn tăng khoản khấu trừ tiêu chuẩn lên bằng mức tổn thất ròng đủ tiêu chuẩn do thảm họa của mình. Điều này áp dụng khi tính khoản khấu trừ tiêu chuẩn sử dụng Bản khai A (Mẫu 1040).

4.2. Các cá nhân không được khấu trừ:

• Cặp vợ chồng nộp đơn riêng nhưng vợ/chồng liệt kê các khoản khấu trừ.
• Cá nhân nước ngoài không cư trú hoặc có hai trạng thái trong năm tính thuế.
• Người nộp thuế đang nộp dưới dạng bất động sản hoặc quỹ tín thác.

Bài viết trên đã giải thích chi tiết và đầy đủ về một chủ đề khá phức tạp đó là Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ, những loại thuế và cách tính loại thuế này. Ngoài ra, những ai đang có ý định cư trứ ở Mỹ hay nước ngoài, hoặc muốn tìm hiểu rõ hơn về loại thuế này thì có thể liên hệ đến hotline của chúng tôi để được hỗ trợ.

Hãy truy cập https://terranovaimmigration.com.vn/ để khám phá các dịch vụ chuyên nghiệp về di trú và cơ hội mới cho tương lai của bạn.

Hotline: 0931 568 278 - 0902 677 261

Email: info@terranovaimmigration.com.vn